ПрАТ "АТП-0801"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛИЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "АТП-0801" Фiнансова звiтнiсть, якаскладена вiдповiдно до МСФЗ за рiк, що закiнчився 31 грудня 2015 року 1. ЗАГАЛЬНА IНФОРМАЦIЯ Публiчне Акцiонерне Товариство "АТП-0801" (далi "Компанiя") є юридичною особою, створеною вiдповiдно до законодавства України. Компанiя була створена як Закрите акцiонерне товариство "АТП-0801". Рiшенням чергових загальних зборiв акцiонерiв ЗАТ "АТП-0801", затвердженим протоколом №20 вiд "01" липня 2011 року, прийняте рiшення щодо змiни назви товариства з Закритого акцiонерного товариства "АТП-0801" на Публiчне акцiонерне товариство "АТП-0801". Компанiя вiдповiдно до Довiдки АА № 708826 з єдиного державного реєстру пiдприємств та органiзацiй України здiйснює такi основнi види фiнансово-господарської дiяльностi: 49.41 Вантажний автомобiльний транспорт 45.20 Технiчне обслуговування та ремонт автотранспортних засобiв 77.39 Надання в оренду iнших машин, устаткування та товарiв, н.в.i.у. 49.42 Надання послуг з перевезення речей 56.29 Постачання iнших готових страв 77.12 Надання в оренду вантажних автомобiлiв Станом на 31 грудня 2015 року Компанiєю фiлiй не створено. Юридична адреса Компанiї - 69600 м.Запорiжжя, вул. Базова,9-а, МСП-636 Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень. Функцiональною валютою звiтностi є гривня. Звiтнiсть складена в тисячах гривень. 2. ОСНОВНI ПРИНЦИПИ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ Основнi засоби Основнi засоби, придбанi пiсля дати переходу на МСФЗ, враховуються у звiтi про фiнансове положення за первинною вартiстю, що включає всi витрати, необхiднi для доведення активу до стану, придатного до використання, за вирахуванням накопиченої амортизацiї i збиткiв вiд знецiнення. Капiталiзованi витрати включають основнi витрати на модернiзацiю i замiну частин активiв, якi збiльшують термiн їх корисної експлуатацiї або покращують їх здатнiсть генерувати доходи. Витрати на ремонт i обслуговування основних засобiв, якi не вiдповiдають приведеним вище критерiям капiталiзацiї, вiдображаються в звiтi про сукупнi доходи i витрати того перiоду, в якому вони були понесенi. Сума, що амортизується, - це первинна вартiсть об'єкту основних засобiв або переоцiнена вартiсть, за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi. Лiквiдацiйна вартiсть активу - це передбачувана сума, яку пiдприємство отримало б на даний момент вiд реалiзацiї об'єкту основних засобiв пiсля вирахування очiкуваних витрат на вибуття, якби даний актив вже досяг того вiку i стану, в якому, iмовiрно, вiн знаходитиметься в кiнцi свого термiну корисного використання. Амортизацiя основних засобiв призначена для списання суми, що амортизується, впродовж термiну корисного використання активу i розраховується з використанням прямолiнiйного методу. Термiни корисного використання груп основних засобiв представленi таким чином: Будинки 41-52 рокiв Обладнання 3-40 рокiв Транспортнi засоби 14-32 рокiв Меблi та iншi основнi засоби 6-29 рокiв Земля Не амортизується Лiквiдацiйна вартiсть, термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї передивляються на кiнець кожного фiнансового року. Вплив будь-яких змiн, що виникають вiд оцiнок, зроблених в попереднi перiоди, враховується як змiна облiкової оцiнки. Дохiд або збиток, що виникають в результатi вибуття або лiквiдацiї об'єкту основних засобiв, визначається як рiзниця мiж сумами вiд продажу i балансовою вартiстю активу i признається в прибутках i збитках. Незавершене будiвництво включає витрати, безпосередньо пов'язанi з будiвництвом основних засобiв, плюс вiдповiдний розподiл змiнних накладних витрат, безпосередньо пов'язаних з будiвництвом. Незавершене будiвництво не амортизується. Амортизацiя Амортизацiя незавершеного будiвництва, аналогiчно об'єктам основних засобiв, починається з моменту готовностi даних активiв до експлуатацiї, тобто коли вони знаходяться в мiсцi i станi, що забезпечує їх функцiонування вiдповiдно до намiрiв керiвництва. Нематерiальнi активи Нематерiальнi активи з кiнцевими термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченої амортизацiї i накопиченого збитку вiд знецiнення. Амортизацiя нараховується рiвномiрно протягом термiну корисного використання нематерiальних активiв. Очiкуванi термiни корисного використання i метод нарахування амортизацiї аналiзуються на кiнець кожного звiтного перiоду, при цьому всi змiни в оцiнках вiдбиваються в звiтностi без перерахування порiвняльних показникiв. Нематерiальнi активи з невизначеними термiнами використання, придбанi в рамках окремих операцiй, враховуються за вартiстю придбання за вирахуванням накопиченого збитку вiд знецiнення. Нематерiальний актив списується при продажi або коли вiд його майбутнього використання або вибуття не очiкується економiчних вигод. Дохiд або збиток вiд списання нематерiального активу, що є рiзницею мiж чистими сумами вiд вибуття i балансовою вартiстю активу, включається в звiт про сукупнi доходи i витрати у момент списання. Знецiнення основних засобiв i нематерiальних активiв Компанiя проводить перевiрку наявностi iндикаторiв знецiнення балансової вартостi матерiальних i нематерiальних активiв на кожну звiтну дату. В разi виявлення будь-яких таких iндикаторiв розраховується вiдшкодована вартiсть вiдповiдного активу для визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). Якщо неможливо оцiнити вiдшкодовану вартiсть окремого активу, Компанiя оцiнює вiдшкодовану вартiсть генеруючої одиницi, до якої вiдноситься такий актив. Нематерiальнi активи з невизначеним термiном корисного використання i нематерiальнi активи, не готовi до використання, оцiнюються на предмет знецiнення як мiнiмум щорiк i при виявленнi будь-яких ознак можливого знецiнення. Вiдшкодована вартiсть визначається як бiльше iз справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на реалiзацiю i експлуатацiйної цiнностi. При оцiнцi експлуатацiйної цiнностi, очiкуванi майбутнi потоки грошових коштiв дисконтуються до приведеної вартостi з використанням ставки дисконтування до оподаткування, що вiдображає поточну ринкову оцiнку вартостi грошей в часi i ризикiв, властивих даному активу, вiдносно яких оцiнка майбутнiх грошових потокiв не коректувалася. Якщо вiдшкодована вартiсть активу (або генеруючої одиницi) виявляється нижчою за його балансову вартiсть, балансова вартiсть цього активу (генеруючої одиницi) зменшується до вiдшкодованої вартостi. Збитки вiд знецiнення вiдразу вiдображаються в прибутках i збитках, за винятком випадкiв, коли актив враховується за оцiненою вартiстю. В цьому випадку збиток вiд знецiнення враховується як зменшення резерву по переоцiнцi. У випадках, коли збиток вiд знецiнення згодом вiдновлюється, балансова вартiсть активу (генеруючої одиницi) збiльшується до суми, отриманої в результатi нової оцiнки його вiдшкодованої вартостi, так, щоб нова балансова вартiсть не перевищувала балансову вартiсть, яка була б визначена, якби по цьому активу (генеруючiй одиницi) не був вiдображений збиток вiд знецiнення в попереднi роки. Вiдновлення збитку вiд знецiнення вiдразу ж вiдображається в прибутках i збитках, за винятком випадкiв, коли актив враховується за оцiненою вартiстю. В цьому випадку вiдновлення збитку вiд знецiнення враховується як збiльшення резерву по переоцiнцi. Фiнансовi iнструменти Фiнансовi активи та фiнансовi зобов'язання визнаються, коли Компанiя Групи є стороною договiрних взаємовiдносин по вiдповiдному фiнансовому iнструменту. Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання спочатку признаються за справедливою вартiстю. Транзакцiйнi витрати, безпосередньо пов'язанi з придбанням або випуском фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань (окрiм фiнансових активiв i фiнансових зобов'язань, вiдбиваних за справедливою вартiстю через прибутки або збитки), вiдповiдно збiльшують або зменшують справедливу вартiсть фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань при первинному визнаннi. Транзакцiйнi витрати, що безпосередньо вiдносяться до придбання фiнансових активiв або фiнансових зобов'язань, якi вiдображено за справедливою вартiстю через прибутки або збитки, вiдносяться безпосередньо на прибутки i збитки. Облiкова полiтика вiдносно подальшої переоцiнки цих iнструментiв розкривається у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики, викладеної нижче. Фiнансовi активи i фiнансовi зобов'язання, якi взаємно зараховуються, а чистi суми вiдображаються в балансi, лише тодi, коли Компанiя має юридично закрiплене право залiку визнаних сум i має намiр або погасити їх на нетто-основi, або одночасно реалiзувати актив i погасити зобов'язання. Метод ефективної ставки проценту Це метод розрахунку амортизованої вартостi боргового iнструменту i розподiлу процентних доходiв на вiдповiдний перiод. Ефективна процентна ставка - це ставка дисконтування очiкуваних майбутнiх грошових надходжень (включаючи всi отриманi або зробленi платежi по борговому iнструменту, що є невiд'ємною частиною ефективної ставки вiдсотка, витрати по оформленню операцiї i iншi премiї або дисконт) на очiкуваний термiн до погашення боргового iнструменту або (якщо застосовно) на коротший термiн до балансової вартостi на момент прийняття боргового iнструменту до облiку. Фiнансовi активи Фiнансовi активи Групи складаються з наступних категорiй: оцiнюваних за справедливою вартiстю через прибутки i збитки ("ОСВЧПЗ"), утримуваних до погашення ("УДП"), таких, що є в наявностi для продажу ("НДП"), а також позик, дебiторської заборгованостi i грошових коштiв. Вiднесення фiнансових активiв до тiєї або iншої категорiї залежить вiд їх особливостей i цiлей придбання i вiдбувається у момент їх прийняття до облiку. Всi стандартнi операцiї по покупцi або продажу фiнансових активiв признаються на дату здiйснення операцiї. Стандартнi операцiї по покупцi або продажу є покупкою або продажем фiнансових активiв, що вимагає постачання активiв в термiни, встановленi нормативними актами або ринковою практикою. Фiнансовi активи категорiї ОСВЧПЗ Фiнансовi активи класифiкуються як ОСВЧПЗ, або якщо вони призначенi для торгiвлi, або квалiфiкованi при первинному вiддзеркаленнi в облiку як ОСВЧПЗ. Фiнансовий актив класифiкується як "призначений для торгiвлi", якщо вiн: o отримується з основною метою перепродати його в майбутньому; o при первинному прийняттi до облiку є частиною портфеля фiнансових iнструментiв, якi управляються Компанiєю як єдиний портфель, по якому є недавня iсторiя короткострокових покупок i перепродажiв; або o є деривативом, не позначеним як iнструмент хеджування в операцiї ефективного хеджування. Фiнансовий актив, що не є "призначеним для торгiвлi", може бути позначений як ОСВЧПЗ у момент прийняття до облiку, якщо: " вживання такої класифiкацiї усуває або значно скорочує дисбаланс в оцiнцi або облiку активiв i зобов'язань, який мiг би виникнути iнакше; " фiнансовий актив є частиною групи фiнансових активiв, фiнансових зобов'язань або групи фiнансових активiв i зобов'язань, управлiння i оцiнка якої здiйснюється на основi справедливої вартостi вiдповiдно до документально оформленої стратегiї управлiння ризиками або iнвестицiйної стратегiї Компанiї, i iнформацiя про таку групу представляється усерединi органiзацiї на цiй основi; або o фiнансовий актив є частиною iнструменту, що мiстить один або декiлька вбудованих деривативiв, i МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання i оцiнка" дозволяє класифiкувати iнструмент в цiлому (актив або зобов'язання) як ОСВЧПЗ. Фiнансовi активи ОСВЧПЗ вiдображаються за справедливою вартiстю з вiддзеркаленням переоцiнки в прибутках i збитках. Дивiденди i вiдсотки, отриманi по фiнансовому активу, вiдображаються по рядку "Iншi доходи/(витрати), нетто" звiту про сукупнi доходи i витрати. Фiнансовi активи, що є у наявностi для продажу. Акцiї i облiгацiї, що погашаються, якi звертаються на органiзованих ринках, класифiкуються якщо "є в наявностi для продажу" i вiдображаються за справедливою вартiстю. У Компанiї також є вкладення в акцiї, що не звертаються на органiзованому ринку, якi також класифiкуються як фiнансовi активи категорiї НДП i враховуються за справедливою вартiстю (оскiльки керiвництво вважає, що справедливу вартiсть можливо надiйно оцiнити). Доходи i витрати, змiни справедливiй вартостi, що виникають в результатi, визнаються в iншому сукупному доходi i накопичуються в резервi переоцiнки фiнансових вкладень, за винятком випадкiв iз знецiненням процентного доходу, розрахованого по методу ефективної процентної ставки, i курсових рiзниць, якi визнаються в прибутках i збитках. При вибуттi або знецiненнi фiнансового активу накопиченi доходи або витрати, що ранiше визнаються в резервi переоцiнки фiнансових вкладень, вiдносяться на фiнансовi результати в перiодi вибуття або знецiнення. Дивiденди, що нараховуються по пайових цiнних паперах категорiї НДП, вiдносяться на фiнансовi результати при виникненнi у Компанiї права на їх здобуття. Справедлива вартiсть грошових активiв в iноземнiй валютi категорiї НДП визначається в тiй же валютi i перераховується за обмiнним курсом на звiтну дату. Курсовi рiзницi, якi вiдносяться на прибутки або збитки, визначаються виходячи з амортизованої вартостi грошового активу. Iншi курсовi рiзницi визнаються в iншому сукупному доходi. Знецiнення фiнансових активiв Фiнансовi активи оцiнюються на наявнiсть ознак знецiнення на кожну дату балансу. Фiнансовi активи вважаються знецiненими, коли iснують об'єктивнi свiдоцтва того, що в результатi одного або бiльш подiй, якi трапилися пiсля первинного визнання фiнансового активу, на передбачуваний майбутнiй рух грошових коштiв вiд даної iнвестицiї надана негативна дiя. Об'єктивнi свiдоцтва знецiнення можуть включати: o iстотнi фiнансовi скрути емiтента або контрагента; або o невиконання зобов'язань або несплата в строк вiдсоткiв або основної суми заборгованостi; або o коли iснує вiрогiднiсть, що позичальник збанкрутує або проводитиме фiнансову реорганiзацiю. Для таких категорiй фiнансових активiв, як торгiвельна дебiторська заборгованiсть, для яких не проводилася iндивiдуальна оцiнка на предмет їх знецiнення, подальша оцiнка на предмет знецiнення проводиться на колективнiй основi. Об'єктивним свiдоцтвом знецiнення для портфеля дебiторської заборгованостi може служити минулий досвiд Компанiї по збору платежiв, а також спостережуванi змiни в загальнодержавних або регiональних економiчних умовах, якi можуть вказувати на можливе невиконання зобов'язань вiдносно погашення дебiторської заборгованостi. Для фiнансових активiв, якi вiдображено за амортизованою вартiстю, сумою знецiнення є рiзниця мiж балансовою вартiстю активу i поточною вартiстю передбачуваних майбутнiх потокiв грошових коштiв, дисконтованих по первиннiй ефективнiй ставцi вiдсотка для даного фiнансового активу. Збиток вiд знецiнення безпосередньо зменшує балансову вартiсть всiх фiнансових активiв, за винятком торгiвельної дебiторської заборгованостi, зниження вартостi якої здiйснюється за рахунок резерву пiд знецiнення. В разi визнання безнадiйною торгiвельна дебiторська заборгованiсть списується також за рахунок резерву. Отриманi згодом вiдшкодування ранiше списаних сум кредитують рахунок резерву. Змiни резерву вiдбиваються в прибутках i збитках. Якщо фiнансовий актив категорiї НДП визнається знецiненим, то доходи або витрати, накопиченi в iншому сукупному прибутку, переносять в прибутки або збитки за перiод. Якщо в наступному перiодi розмiр збитку вiд знецiнення фiнансового активу (за винятком пайових iнструментiв категорiї НДП) зменшується i таке зменшення може бути об'єктивно прив'язано до подiї, яка мала мiсце пiсля визнання знецiнення, то ранiше вiдображений збиток вiд знецiнення вiдновлюється через прибутки та збитки. При цьому балансова вартiсть фiнансових активiв на дату вiдновлення збитку вiд знецiнення не може перевищувати балансову вартiсть, яка була б вiдображена у випадку, якщо б знецiнення не визнавалося. Збитки вiд знецiнення iнструментiв капiталу, категорiї НДП, ранiше вiдображенi в прибутках i збитках, не вiдновлюються. Будь-яке збiльшення справедливої вартостi таких активiв пiсля визнання збитку вiд знецiнення вiдбивається безпосередньо в iншому сукупному прибутку. Припинення визнання фiнансових активiв Компанiя припиняє визнавати фiнансовi активи тiльки в разi припинення договiрних прав на грошовi потоки по них або в разi передачi фiнансового активу i вiдповiдних ризикiв i вигод iншому пiдприємству. Якщо Компанiя не передає i не зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння активом та продовжує контролювати переданий актив, то вона продовжує вiдображати свою частку в даному активi i пов'язанi з ним можливi зобов'язання. Якщо Компанiя зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння переданим фiнансовим активом, вона продовжує враховувати даний фiнансовий актив, а отриманi при передачi засоби вiдображає у виглядi забезпечення позики. При повному припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою отриманого i належного до отримання винагороди, а також дохiд або витрата, накопичений в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки. Якщо фiнансовий актив списується не повнiстю (наприклад, коли пiдприємство зберiгає за собою можливiсть викупити частину переданого активу або зберiгає за собою частину ризикiв i вигод, пов'язаних з володiнням (але не "практично всi" ризики i вигоди), при цьому контроль пiдприємства над активом зберiгається), Компанiя розподiляє балансову вартiсть даного фiнансового активу мiж утримуваної i частиною, яка списується, пропорцiйно до справедливої вартостi цих частин на дату передачi. Рiзниця мiж балансовою вартiстю, розподiленою на частину, яка списується, i сумою отриманої винагороди за частину, яку списується, а також будь-якi накопиченi розподiленi на цю частину доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки. Доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, розподiляються також пропорцiйно справедливiй вартостi утримуваної i частини, якi списуються. Позики та дебiторська заборгованiсть Торгова дебiторська заборгованiсть, виданi позики та iнша дебiторська заборгованiсть, якi мають фiксованi або визначенi платежi, i якi не котируються на активному ринку, класифiкуються як позики та дебiторська заборгованiсть. Позики та дебiторська заборгованiсть оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням збитку вiд знецiнення. Процентнi доходи визнаються iз застосуванням методу ефективної ставки вiдсотка, за винятком короткострокової дебiторської заборгованостi, коли визнання процентiв не буде суттєвим. Внутрiшньогруповi позики та дебiторська заборгованiсть у iндивiдуальнiй звiтностi облiковуються по балансовiй вартостi. Грошовi кошти Грошовi кошти включають кошти в касi та грошовi кошти на рахунках у банках, а також банкiвськi депозити з початковим строком менше трьох мiсяцiв. Строковi депозити Строковi депозити включають в себе банкiвськi депозити з початковим строком вiд трьох мiсяцiв до року. Фiнансовi зобов'язання та пайовi iнструменти Класифiкацiя як зобов'язання або капiталу Борговi i частковi фiнансовi iнструменти, випущенi пiдприємствами Компанiї, класифiкуються як фiнансовi зобов'язання або капiтал виходячи з сутi вiдповiдного договору, а також визначень фiнансового зобов'язання та iнструмента власного. Фiнансовi зобов'язання Фiнансовi зобов'язання класифiкуються або як "оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток" ("ОСВЧПЗ"), або як "iншi фiнансовi зобов'язання". Фiнансовi зобов'язання категорiї ОСВЧПЗ Класифiкуються як ОСВЧПЗ, або якщо вони призначенi для торгiвлi, або квалiфiкованi при первинному вiдображеннi в облiку як ОСВЧПЗ. Фiнансове зобов'язання класифiкується як "призначене для торгiвлi", якщо воно: " набувається з основною метою зворотного викупу його в майбутньому; " при первiсному прийняттi до облiку є частиною портфеля фiнансових iнструментiв, якi управляються Компанiєю як єдиний портфель, за яким є недавня iсторiя короткострокових покупок i перепродажiв; або " є деривативом, не позначеним як iнструмент хеджування в угодi ефективного хеджування. Фiнансове зобов'язання, що не є "призначеним для торгiвлi", може бути позначена як ОСВЧПЗ в момент прийняття до облiку, якщо: " застосування такої класифiкацiї усуває або значно скорочує дисбаланс в оцiнцi або облiку активiв i зобов'язань, який мiг би виникнути в iншому випадку; " фiнансове зобов'язання є частиною групи фiнансових активiв, фiнансових зобов'язань або групи фiнансових активiв i зобов'язань, управлiння та оцiнка якої здiйснюється на основi справедливої вартостi вiдповiдно до документально оформленої стратегiєю управлiння ризиками або iнвестицiйної стратегiї Компанiї, i iнформацiя про такий групi представляється всерединi органiзацiї на цiй основi; або " фiнансове зобов'язання є частиною iнструменту, що мiстить один або кiлька вбудованих деривативiв, та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" дозволяє класифiкувати iнструмент в цiлому (актив або зобов'язання) як ОСВЧПЗ. Фiнансовi iнструменти категорiї ОСВЧПЗ вiдображаються за справедливою вартiстю з вiднесенням переоцiнки на рахунок прибуткiв i збиткiв. Вiдсотки, сплаченi за фiнансовим зобов'язанням, вiдображаються по рядку "Iншi доходи / (витрати), нетто" звiту про сукупнi доходи та витрати. Iншi фiнансовi зобов'язання Iншi фiнансовi зобов'язання, включаючи позики, спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї. Iншi фiнансовi зобов'язання згодом оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Списання фiнансових зобов'язань Компанiя списує фiнансовi зобов'язання тiльки у разi їх погашення, анулювання або закiнчення строку вимоги по них. Рiзниця мiж балансовою вартiстю списаного фiнансового зобов'язання i сплаченим або належними до сплати винагородою визнається в прибутках i збитках. Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть Торгова та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю, та згодом вона оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Позики Процентнi банкiвськi позики спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням прямих витрат на здiйснення операцiї, а згодом вони оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка. Будь-яка рiзниця мiж надходженнями (за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї) i сумою розрахунку або сумою погашення визнається протягом строкiв вiдповiдних позик i вiдображається у складi фiнансових витрат. Витрати по позиках Витрати на позики, якi безпосередньо вiдносяться до придбання, будiвництва або виробництва квалiфiкованого активу, тобто активу, пiдготовка якого до передбачуваного використання або для продажу обов'язково вимагає значного часу, додаються до вартостi даних активiв до тих пiр, поки цi активи не будуть, в основному, готовi до передбаченого використання або для продажу. Всi iншi витрати на позики визнаються у складi звiту про сукупнi доходи та витрати того перiоду, в якому вони понесенi. Резерви Резерви визнаються, коли у Компанiї є поточне зобов'язання (юридична або конструктивне), що виникло в результатi минулих подiй, для погашення якого, ймовiрно, потрiбне вибуття ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, i при цьому можна здiйснити достовiрну оцiнку даного зобов'язання. Сума, визнана в якостi резерву, є найкращою оцiнкою компенсацiї, необхiдної для врегулювання поточного зобов'язання на звiтну дату, беручи до уваги всi ризики i невизначеностi, супутнi даним зобов'язанням. У тих випадках, коли резерв оцiнюється з використанням потокiв грошових коштiв, за допомогою яких передбачається погасити поточний зобов'язання, його балансова вартiсть являє собою поточну вартiсть даних грошових потокiв. У тих випадках, коли деякi або всi економiчнi вигоди, якi потрiбнi для реалiзацiї резерву, передбачається отримати вiд третьої сторони, така дебiторська заборгованiсть визнається як актив, якщо точно вiдомо, що компенсацiя буде отримана, i суму такої дебiторської заборгованостi можна визначити достовiрно. Запаси Запаси складаються, головним чином, з товарiв, утримуваних для продажу. Матерiали представленi витратними запасними частинами i матерiалами, використовуваними для обслуговування та ремонту основних засобiв. Запаси вiдображаються за найменшою з двох величин: собiвартостi i чистої вартостi реалiзацiї. Собiвартiсть розраховується з використанням iдентифiкацiйного методу. Передплати постачальникам Передоплати постачальникам вiдображаються за собiвартiстю, за вирахуванням резерву пiд сумнiвну заборгованiсть. Оренда Оренда класифiкується як фiнансова, коли за умовами оренди орендар бере на себе всi основнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням орендованим активом. Вся iнша оренда класифiкується як операцiйна. Компанiя як орендатор Активи, орендованi Компанiєю за договорами фiнансової оренди, спочатку облiковуються за меншою з справедливiй вартостi орендованого майна на початок строку оренди та дисконтованою вартiстю мiнiмальних орендних платежiв. Вiдповiднi зобов'язання перед орендодавцем вiдображаються у звiтi про фiнансовий стан як зобов'язання з фiнансової оренди. Сума орендної плати розподiляється мiж фiнансовими витратами та зменшенням зобов'язань з оренди таким чином, щоб отримати постiйну ставку вiдсотка на залишок зобов'язань. Фiнансовi витрати вiдображаються у складi звiту про сукупнi доходи та витрати i класифiкуються як "Фiнансовi витрати", якщо вони не вiдносяться безпосередньо до квалiфiкованих активiв. В останньому випадку вони капiталiзуються вiдповiдно з загальною полiтикою Компанiї щодо витрат на позики. Орендна плата, обумовлена майбутнiми подiями, вiдноситься на витрати по мiрi виникнення. Платежi з операцiйної оренди вiдносяться на витрати рiвномiрно протягом термiну оренди, за винятком випадкiв, коли iнший метод розподiлу витрат точнiше вiдповiдає тимчасовому розподiлу економiчних вигод вiд орендованих активiв. Умовнi оренднi платежi, що виникають за договорами операцiйної оренди, визнаються як витрати в тому перiодi, в якому вони були понесенi. Компанiя як орендодавець Доходи вiд операцiйної оренди визнаються за прямолiнiйним методом протягом термiну дiї вiдповiдної оренди. Первiснi прямi витрати орендодавцiв, якi прямо вiдносяться на пiдготовку та укладання договорiв операцiйної оренди, додаються до балансової вартостi орендованого активу i визнаються на прямолiнiйнiй основi протягом строку дiї оренди. Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток або збиток за рiк являють собою суму поточного та вiдстроченого податку. Поточний податок Сума поточного податку визначається виходячи з величини оподатковуваного прибутку за рiк. Оподатковуваний прибуток вiдрiзняється вiд прибутку, вiдображеного у звiтi про сукупнi доходи або витрати, через статтi доходiв або витрат, що пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування в iншi перiоди, а також виключає взагалi не пiдлягають оподаткуванню або вирахуванню для цiлей оподаткування статтi. Зобов'язання щодо поточного податку на прибуток розраховується з використанням ставок оподаткування, встановлених законодавством, що набрав або практично набрав чинностi на звiтну дату. Вiдстрочений податок Вiдстрочений податок визнається у вiдношеннi тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв та зобов'язань, вiдображених у фiнансовiй звiтностi, та вiдповiдними даними податкового облiку, використовуваними при розрахунку оподатковуваного прибутку. Вiдкладенi податковi зобов'язання, як правило, вiдображаються з урахуванням всiх оподатковуваних тимчасових рiзниць. Вiдстроченi податковi активи вiдображаються з урахуванням всiх тимчасових рiзниць за умови високої ймовiрностi отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для використання цих тимчасових рiзниць. Податковi активи та зобов'язання не вiдображаються у фiнансовiй звiтностi, якщо тимчасовi рiзницi пов'язанi з гудвiлом або виникають внаслiдок первiсного визнання iнших активiв i зобов'язань в рамках угод (крiм угод по об'єднанню бiзнесу), якi не впливають нi на оподатковуваний, нi на бухгалтерський прибуток. Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кiнець кожного звiтного перiоду i зменшується, якщо ймовiрнiсть отримання в майбутньому оподатковуваного прибутку, достатньої для повного або часткового використання цих активiв, бiльш не є високою. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання з податку на прибуток розраховуються з використанням ставок оподаткування (а також положень податкового законодавства), встановлених законодавством, що набрало або практично набрав чинностi на звiтну дату, якi iмовiрно дiятимуть у перiод реалiзацiї податкового активу або погашення зобов'язання. Оцiнка вiдстрочених податкових зобов'язань i активiв вiдображає податковi наслiдки намiрiв Компанiї (станом на звiтну дату) у вiдношеннi способiв вiдшкодування або погашення балансової вартостi активiв та зобов'язань. Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання показуються у звiтностi згорнуто, якщо iснує законне право провести взаємозалiк поточних податкових активiв i зобов'язань, що вiдносяться до податку на прибуток, що справляється одним i тим самим податковим органом, i Компанiя має намiр здiйснити взаємозалiк поточних податкових активiв i зобов'язань. Поточний та вiдстрочений податки за перiод Поточнi та вiдстроченi податки визнаються в прибутках i збитках, крiм випадкiв, коли вони вiдносяться до статей, якi безпосередньо вiдносяться до складу iншого сукупного доходу або власного капiталу. У цьому випадку вiдповiдний податок також визнається в iншому сукупному прибутку або безпосередньо в капiталi вiдповiдно. Пенсiйнi зобов'язання Державний пенсiйний план з визначеними внесками - Компанiя здiйснює внески в Державний пенсiйний фонд України виходячи з заробiтної плати кожного працiвника. Витрати Компанiї за такими внесками включенi до статтi "Заробiтна плата i вiдповiднi витрати". Дана сума включається до витрат того перiоду, коли вони фактично понесенi. Визнання доходiв Доходи вiд реалiзацiї визнаються в розмiрi справедливої вартостi винагороди, отриманої або який пiдлягає отриманню, i являють собою суми до отримання за товари та послуги, наданi в ходi звичайної господарської дiяльностi, за вирахуванням очiкуваних повернень товару покупцями, знижок та iнших аналогiчних вiдрахувань, а також за вирахуванням податку на додану вартiсть ("ПДВ"). Реалiзацiя товарiв Доходи вiд реалiзацiї товарiв визнаються за умови виконання всiх наведених нижче умов: ? Компанiя передала покупцевi всi iстотнi ризики i вигоди, пов'язанi з володiнням товарами; ? Компанiя бiльше не бере участь в управлiннi в тiй мiрi, яка зазвичай асоцiюється з правом володiння, i не контролює проданi товари; ? Сума доходiв може бути достовiрно визначена; ? Iснує висока вiрогiднiсть отримання економiчних вигод, пов'язаних з операцiєю, i ? Понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Надання послуг Доходи вiд надання послуг визнаються, коли: сума доходiв може бути достовiрно визначена; iснує ймовiрнiсть того, що економiчнi вигоди, пов'язанi з операцiєю, надiйдуть Компанiї i понесенi або очiкуванi витрати, пов'язанi з операцiєю, можуть бути достовiрно визначенi. Умовнi зобов'язання та активи Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Такi зобов'язання розкриваються у примiтках до фiнансової звiтностi, за винятком тих випадкiв, коли ймовiрнiсть вiдтоку ресурсiв, що втiлюють економiчнi вигоди, є незначною. Умовнi активи не визнаються у консолiдованiй фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у примiтках в тому випадку, якщо iснує достатня ймовiрнiсть припливу економiчних вигод. 3. IСТОТНI СУДЖЕННЯ I ДЖЕРЕЛА НЕВИЗНАЧЕНОСТI У ОЦIНКАХ Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики. У процесi застосування облiкової полiтики Компанiї керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в консолiдованiй фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi. Облiк безпроцентних позик, отриманих вiд пов'язаних сторiн та наданих пов'язаним сторонам - Безпроцентнi позики, отриманi вiд пов'язаних сторiн та наданi пов'язаним сторонам, вiдображаються за номiнальною вартiстю, приймаючи до уваги той факт, що данi позики мають технiчний характер в межах загального управлiння грошовими коштами групою компанiй, пiдконтрольних кiнцевiй контролюючiй сторонi. Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення щодо майбутнього, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року. (а) Строки корисного використання основних засобiв Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї. (в) Вiдстроченi податковi активи У груднi 2010 року був прийнятий Податковий кодекс України, який суттєво змiнив податковi закони i ставки оподаткування. Суми i термiни сторнування тимчасових рiзниць залежать вiд прийняття iстотних суджень керiвництва Компанiї на пiдставi оцiнки майбутньої облiкової та податкової вартостi основних засобiв. Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування. 4. ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ Пов'язаних осiб з ПАТ"АТП-0801" не iснує 5. ВИРУЧКА ВIД РЕАЛIЗАЦIЇ Виручка вiд реалiзацiї за вирахуванням непрямих податкiв була представлена наступним чином: тис.грн. 2015р. Виручка вiд надання послуг оренди 936 Виручка вiд надання авто/послуг 2783 Всього 3719 6. СОБIВАРТIСТЬ РЕАЛIЗАЦIЇ Собiвартiсть вiд реалiзацiї була представлена наступним чином: тис.грн. 2015 Собiвартiсть наданих послуг 3838 Собiвартiсть матерiалiв 0 Всього 3838 Собiвартiсть реалiзацiї за видами витрат була представлена наступним чином: тис.грн. 2015 Матерiали та запаснi частини 2221 Оплата працi 567 Внески на соцiальнi заходи 201 Iншi витрати 850 Всього 3838 7. АДМIНIСТРАТИВНI ВИТРАТИ Адмiнiстративнi витрати були представленi наступним чином: тис.грн. 2015 Консультацiйнi, iнформацiйнi, аудиторськi й iншi послуги 35 Послуги зв'язку 47 Послуги банкiв 10 Iншi 1 Всього 93 8. ВИТРАТИ НА ЗБУТ Компанiя не здiйснює 9. IНШI ОПЕРАЦIЙНI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Iншi операцiйнi доходи та витрати були представленi наступним чином: тис.грн. 2015 Доходи Витрати Дохiд(витрати вiд операцiйної курсової рiзницi ) 48 Залишкова вартiсть необоротних активiв при продажi Дохiд вiд продажу необоротних активiв 65 Iншi 246 Всього 112 246 10. ФIНАНСОВI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Фiнансовi доходи та витрати були представленi наступним чином: тис.грн. 2015р. Доходи Витрати Вiдсотки по банкiвським позикам, депозитам 9 Всього 9 11. IНШI ДОХОДИ ТА ВИТРАТИ Iнших доходiв та витрат не має. 12. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК Згiдно з Кодексом та внесеними поправками до нього ставка податку на прибуток складає 18%. Сума вiдстрочених податкiв була розрахована на основi установлених законодавством ставок, враховуючи перiод, в якому вiдкладений податок буде реалiзований. Основнi компоненти (вiдшкодування) / витрат з податку на прибуток за роки, що закiнчилися 31 грудня, були представленi таким чином: тис.грн. 31.12.2015 31.12.2014 Витрати по поточному податку на прибуток 0 12 Вiдшкодування вiдтермiнованого податку на прибуток, яке пов'язано зi змiнами податкового законодавства та ставок Вiдшкодування вiдтермiнованого податку на прибуток -38 -85 Витрати/(вiдшкодування) по податку на прибуток -38 -73 Аналiтика 31.12.2015 31.12.2014 Вiдтермiнованi податковi активи, якi виникли вiд: Податкових збиткiв Передплат отриманих та iнших короткострокових зобов'язань Основних засобiв Нематерiальних активiв Товарно-матерiальних запасiв Iнше 9 22 Всього вiдтермiнованих податкових активiв 9 22 Вiдтермiнованi податковi зобов'язання, якi виникли вiд: Передплат та iнших податкових активiв Основних засобiв 409 460 Iнше Всього вiдтермiнованих податкових зобов'язань 409 -543 Вiдтермiнованi податковi активи визнанi 9 22 Вiдтермiнованi податковi зобов'язання визнанi 409 460 Чистi вiдтермiнованi податковi активи/(зобов'язання) 400 437 Iнформацiя щодо руху вiдтермiнованих податкових активiв 31.12.2015 31.12.2014 Чистi вiдтермiнованi податковi активи на початок року 437 522 Вiдшкодування вiдтермiнованого податку на прибуток, яке пов'язане зi змiнами законодавства та податкових ставок Вiдшкодування по вiдтермiнованому податку на прибуток -38 -131 Чистi вiдтермiнованi податковi активи /(зобов'язання) станом на кiнець року 400 391 13. СКЛАДОВI IНШОГО СУКУПНОГО ПРИБУТКУ. Компанiя не має прямих проведень за рахунок нерозподiленного прибутку. 14. ОСНОВНI ЗАСОБИ Станом на 31 грудня основнi засоби Компанiї були представленi наступним чином: тис.грн. 31.12.2015р. 31.12.2014р. Основнi засоби, балансова вартiсть 9934 10506 Всього 9934 10506 У наступнiй таблицi надано рух основних засобiв без руху незавершених капiтальних iнвестицiй за перiод, що закiнчився 31 грудня. тис.грн. Будинки та споруди Земля Меблi та iншi основнi Транспортнi засоби Обладнання Всього Станом на початок звiтного року Первiсна вартiсть 3110 7546 16 1448 132 12252 Надходження основних засобiв 0 0 0 0 0 Вибуло 0 0 -2 -9 -11 Переведення до iнвестицiйної нерухомостi 0 0 0 0 0 0 Первiсна вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 3110 7546 18 1448 140 12263 0 Накопичена амортизацiя 0 Станом на початок звiтного року 583 0 12 1086 64 1746 Амортизацiйнi нарахування за звiтний перiод 195 0 2 362 25 584 Амортизацiя станом на кiнець звiтного перiоду 778 0 14 1448 89 2329 Балансова вартiсть станом на кiнець звiтного перiоду 2332 7546 4 0 52 9934 Станом на 31 грудня iнвестицiйна нерухомiсть Компанiї була представлена наступним чином: тис.грн 31.12.2015р. 31.12.2014р. Iнвестицiйна нерухомiсть, балансова вартiсть 447 483 Всього 447 483 У наступнiй таблицi надано рух iнвестицiйної нерухомостi за перiод, що закiнчився 31 грудня. тис.грн Первiсна вартiсть на початок звiтного перiоду 595 Надходження Вибуло Первiсна вартiсть на кiнець звiтного перiоду 595 Накопичена амортизацiя на початок звiтного перiоду 112 Нараховано протягом звiтного перiоду 37 Накопичена амортизацiя на кiнець звiтного перiоду 148 Балансова вартiсть на кiнець звiтного перiоду 447 У наступнiй таблицi надано данi щодо основних засобiв у заставi та повнiстю амортизованих основних засобiв: тис.грн 31.12.2015р. 31.12.2014р. Основнi засоби у заставi, балансова вартiсть 0 0 Основнi засоби повнiстю замортизованi, первiсна вартiсть 1585 0 15. IНВЕСТИЦIЇ В АСОЦIЙОВАНI КОМПАНIЇ Станом на 31 грудня iнвестицiї в залежнi пiдприємства не рахуються. 16. ЗАПАСИ Запаси Компанiї були представленi наступним чином: тис.грн Рядок балансу 31 грудня 2015року 31 грудня 2014 року. Паливо 1101 247 155 Запаснi частини 1101 1 1 Разом 1101 248 156 17. ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ, НЕТТО Станом на 31 грудня торговельна i iнша дебiторська заборгованiсть були представленi таким чином: тис.грн Торговельна та iнша дебiторськ заборгованiсть Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 1125 116 139 Резерв сумнiвних боргiв 1125 (0) (20) Разом 1125 116 119 Протягом цього перiоду на непогашенi залишки заборгованостi вiдсотки не нараховуються. На торговельну дебiторську заборгованiсть, прострочену бiльше нiж на 30 днiв пiсля дати погашення згiдно з договором, формується резерв пiд знецiнення дебiторської заборгованостi на основi передбачуваної суми сумнiвної заборгованостi виходячи з минулого досвiду роботи з даним клiєнтом, i здiйснюється його регулярна переоцiнка з урахуванням фактiв та обставин, що iснують на кожну звiтну дату. Перед прийняттям нового клiєнта Компанiя здiйснює оцiнку кредитоспроможностi потенцiйного клiєнта i встановлює кредитний перiод окремо для кожного клiєнта. 18. ПЕРЕДПЛАТИ ТА IНШI ОБОРОТНI АКТИВИ, НЕТТО Станом на 31 грудня передплати та iншi оборотнi активи були представленi таким чином: тис.грн Передплати та iншi оборотнi активи Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами 1130 27 97 Резерв сумнiвних боргiв 1130 (0) (62) Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 1155 0 22 Резерв сумнiвних боргiв по iншiй поточнiй дебiторськiй заборгованостi 1155 0 0 Всього 27 57 19. ПОТОЧНI ПОДАТКОВI АКТИВИ ТА ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Поточнi податковi активи Компанiї не облiковуються Поточнi податковi зобов'язання Компанiї були представленi наступним чином: тис.грн Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 31.12.2015р. 31.12.2014р. ПДВ до сплати 14 9 Зобов'язання з податку на прибуток 0 2 Зобов'язання по iнших податках 16 14 Всього 30 25 20. ГРОШОВI КОШТИ ТА ДЕПОЗИТИ Станом на 31 грудня грошовi кошти та депозити були представленi наступним чином: тис.грн Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Грошi та їх еквiваленти (Депозитнi рахунки в iноземнiй валют)i 1165 134 177 Всього 134 177 21. КАПIТАЛ, ЯКИЙ БУЛО ВИПУЩЄНО Станом на 31 грудня зареєстрований акцiонерний капiтал був представлений наступним чином: тис.грн 31.12.2015р. 31.12.2014р. Номiнальна вартiсть однiєї акцiї, грн. 3,50 3,50 Кiлькiсть простих акцiй, шт. 5890 5890 Розмiр статутного капiталу, тис.грн. 21 21 Структура капiталу Компанiї станом на 31 грудня була наступною: тис.грн Структура капiталу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Кiлькiсть акцiй, шт. Доля Кiлькiсть акцiй, шт. Доля Юридичнi особи - резиденти Юридичнi особи-нерезиденти Фiзичнi особи-резиденти 5890 100 5890 100 В поточному перiодi змiн в статутному капiталi Товариства не вiдбувалося. 22. ПОЗИКИ Станом на 31 грудня 2015року в Компанiї не раховуються позики 23. ТОРГIВЕЛЬНА ТА IНША КРЕДИТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ Станом на 31 грудня торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть були представленi наступним чином: тис.грн Торговельна кредиторська заборгованiсть Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1615 86 82 Всього 86 82 24. ПЕРЕДПЛАТИ ОТРИМАНI ТА IНШI КОРОТКОСТРОКОВI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Станом на 31 грудня передплати отриманi та iншi короткостроковi зобов'язання були представленi наступним чином: тис.грн Передплати та iншi короткостроковi зобов'язання Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Поточнi забезпечення 1660 51 103 Кредиторська заборгованiсть за розрахунками зi страхування 1625 18 18 Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з оплати працi 1630 415 528 Кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами 1635 13 35 Iншi поточнi зобов'язання 1690 139 147 Всього 636 831 25. УМОВНI ТА КОНТРАКТНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ Операцiйне середовище Незважаючи на те, що економiка України визнана ринковою, вона продовжує демонструвати деякi особливостi, притаманнi перехiднiй економiцi. Такi особливостi характеризуються, але не обмежуються, низьким рiвнем лiквiдностi на ринках капiталу, вiдносно високим рiвнем iнфляцiї та наявнiстю валютного контролю, що не дозволяє нацiональнiй валютi бути лiквiдним засобом платежу за межами України. Стабiльнiсть економiки України в значнiй мiрi залежатиме вiд полiтики та дiй уряду, спрямованих на реформування адмiнiстративної та правової систем, а також економiки в цiлому. Внаслiдок цього дiяльностi в Українi властивi ризики, яких не iснує в умовах бiльш розвинених ринкiв. Українська економiка схильна до впливу ринкового спаду i зниження темпiв розвитку свiтової економiки. Свiтова фiнансова криза призвела до зниження валового внутрiшнього продукту, нестабiльностi на ринках капiталу, iстотного погiршення лiквiдностi в банкiвському секторi та посилення умов кредитування всерединi України. Незважаючи на стабiлiзацiйнi заходи, що вживаються Урядом України з метою пiдтримки банкiвського сектора i забезпечення лiквiдностi українських банкiв i компанiй, iснує невизначенiсть щодо можливостi доступу до джерел капiталу, а також вартостi капiталу для Компанiї та її контрагентiв, що може вплинути на фiнансовий стан, результати дiяльностi та економiчнi перспективи Компанiї. Керiвництво вважає, що воно вживає всi необхiднi заходи для забезпечення стiйкостi бiзнесу Компанiї в нинiшнiх умовах. Однак, несподiванi погiршення в економiцi можуть негативно впливати на результати дiяльностi Компанiї i фiнансове становище. Ефект такого потенцiйно негативного впливу не може бути достовiрно оцiнений. Оподаткування У результатi загальної нестабiльної економiчної ситуацiї в Українi податковi органи придiляють все бiльше уваги дiловим колам. У зв'язку з цим регiональне i загальнодержавне податкове законодавство України постiйно змiнюються. Крiм того, трапляються випадки їх непослiдовного застосування, тлумачення i виконання. Недотримання законiв та нормативних актiв України може призвести до накладення серйозних штрафiв i пенi. В результатi майбутнiх податкових перевiрок можуть бути виявленi додатковi зобов'язання, якi не будуть вiдповiдати податкової звiтностi Компанiї. Такими зобов'язаннями можуть бути власне податки, а також штрафи i пеня; та їх розмiри можуть бути iстотними. У той час, як Компанiя вважає, що вона вiдобразила всi операцiї у вiдповiдностi з чинним податковим законодавством, iснує велика кiлькiсть податкових норм i норм валютного законодавства, в яких присутня достатня кiлькiсть спiрних моментiв, якi не завжди чiтко i однозначно сформульованi. Юридичнi питання В процесi звичайної дiяльностi Компанiя не залучена в судових розглядах. 26. СПРАВЕДЛИВА ВАРТIСТЬ ФIНАНСОВИХ IНСТРУМЕНТIВ Справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань визначається наступним чином: " справедлива вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань зi стандартними умовами, що торгуються на активних лiквiдних ринках, визначається у вiдповiдностi з ринковими котируваннями (включаючи векселi, що котируються на органiзованому ринку, якi погашаються, незабезпеченi i безстроковi облiгацiї); " справедлива вартiсть iнших фiнансових активiв та зобов'язань (виключаючи описанi вище) визначається вiдповiдно до загальноприйнятих моделей розрахунку вартостi на основi аналiзу дисконтованих грошових потокiв з використанням цiн за поточними ринковими операцiями. На думку керiвництва Компанiї, балансова вартiсть фiнансових активiв та зобов'язань Компанiї, яка вiдображена в фiнансовiй звiтностi, приблизно дорiвнює їх справедливiй вартостi. 27. УПРАВЛIННЯ РИЗИКАМИ Управлiння ризиком капiталу Компанiя управляє своїм капiталом для забезпечення безперервної дiяльностi пiдприємства в майбутньому i одночасної максимiзацiї прибутку акцiонерiв за рахунок оптимiзацiї спiввiдношення позикових i власних коштiв. Керiвництво Компанiя регулярно переглядає структуру свого капiталу. На основi результатiв такого перегляду Компанiя вживає заходiв для збалансування загальної структури капiталу шляхом виплати дивiдендiв / розподiлу прибутку, емiсiї нових акцiй / залучення нових внескiв до статутного капiталу, а також отримання нових кредитiв або погашення iснуючої заборгованостi. Структура капiталу Компанiя складається iз заборгованостi, яка включає кредиторську заборгованiсть, iнформацiя про яку розкривається в Примiтках 23 та 24, а також капiталу, що належить акцiонерам, який складається з випущеного капiталу i нерозподiленого прибутку. Основнi категорiї фiнансових iнструментiв Основнi фiнансовi зобов'язання Компанiї включають торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть, а також iншi довгостроковi фiнансовi зобов'язання. Основною метою даних фiнансових iнструментiв є залучення фiнансування для операцiйної дiяльностi Компанiї. Компанiя має рiзнi фiнансовi активи, такi як iнвестицiї, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через прибутки та збитки, iнвестицiї, наявнi в наявностi для продажу, безпроцентнi позики пов'язаним сторонам, торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть, а також грошовi кошти. Станом на 31 грудня фiнансовi iнструменти Компанiї були представленi таким чином: тис.грн Фiнансовi активи Рядок балансу 31.12.2014р. 31.12.2014р. Дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги 1125 116 119 Грошi та їх еквiваленти (Депозитнi рахунки в iноземнiй валют)i 1165 134 177 Всього фiнансових активiв 250 296 тис.грн Фiнансовi зобов'язання Рядок балансу 31.12.2015р. 31.12.2014р. Позики 1600 0 58 Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги 1615 86 82 Кредиторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом 1620 32 25 у тому числi з податку на прибуток 1620 0 2 Кредиторська заборгованiсть зi страхування 1625 15 18 Кредиторська заборгованiсть з оплати працi 1630 415 528 Кредиторська заборгованiсть з одержаних авансiв 1635 13 35 Поточнi забезпечення 1660 51 103 Iншi поточнi зобов'язання 1690 139 147 Всього фiнансових зобов'язань 751 996 Основнi ризики, що виникають вiд фiнансових iнструментiв Компанiї - кредитний ризик i ризик лiквiдностi, ризик змiни процентних ставок i валютний ризик. Кредитний ризик Основними фiнансовими активами Компанiї є грошовi кошти, а також торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть. Грошовi кошти та строковi депозити оцiнюються з мiнiмальним кредитним ризиком, оскiльки розмiщенi у фiнансових iнститутах, якi на даний момент мають мiнiмальний ризик дефолту. Також Компанiя пiддається ризику того, що клiєнт може не оплатити або не виконати свої зобов'язання в строк перед Компанiєю, що в результатi призведе до фiнансових збиткiв Компанiї. Компанiя веде жорсткий контроль над своєю торговою дебiторською заборгованiстю. Балансова вартiсть дебiторської та iншої заборгованостi, являє собою максимальний кредитний ризик Компанiї. Ризик лiквiдностi Це ризик того, що Компанiя не зможе погасити свої зобов'язання по мiрi їх настання. Позицiя лiквiдностi Компанiєю ретельно контролюється i управляється. Компанiя використовує процес докладного бюджетування та прогнозу грошових коштiв для того, щоб гарантувати наявнiсть адекватних засобiв для виконання своїх платiжних зобов'язань. Бiльшiсть видаткiв Компанiї є змiнними i залежать вiд обсягу наданних послуг. Валютний ризик Валютний ризик являє собою ризик того, що на фiнансовi результати Компанiї матимуть несприятливий вплив змiни курсiв обмiну валют. 28. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ За перiод з 01.01.2015р. не вiдбувалися подiї, якi б суттєво вплинули на показники фiнансової звiтностi Компанiї.

д/н

д/н

д/н