| |
Дата розміщення: 30.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "АУДИТ-ВІД" |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
23283905 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
69035, м.Запоріжжя, пр.Леніна, б.161, оф.10 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
№2162, 26.01.2001 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
д/н, д/н, д/н, д/н |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
ЗВІТ (ВИСНОВОК) НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРАщодо достовірності та повноти річної фінансової звітностіПублічного акціонерного товариства «АТП -0801»за період з 01.01.2013р. по 31.12.2013р.Голові правління ПАТ « АТП -0801»Вдовиченко В.О.В Національну Комісію з цінних паперів та фондового ринку в УкраїніМи провели перевірку наданої фінансової звітності Публічного акціонерного товариства « АТП-0801»; код ЄДРПОУ –05521264; місцезнаходження: Україна, 69600, м. Запоріжжя, вул. Базова, 9-а, МСП-636, дата державної реєстрації –23.06.1994 року, що додається, яка складається з балансу (звіту про фінансовий стан) станом на 31.12.2013р. та відповідних звітів про фінансові результати (звіту про сукупний дохід), рух грошових коштів та власний капітал за рік, який закінчився цією датою, а також з стислого викладу суттєвих принципів облікової політики та інших приміток, включаючи інформацію щодо вартості чистих активів станом на 31.12.2013р., а також дотримання вимог статті 41 Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок», зокрема, щодо емітентів цінних паперів та Звіту емітента.Повна фінансова звітність була складена управлінським персоналом із використанням описаної в примітках концептуальної основи спеціального призначення, що ґрунтується на застосуванні вимог МСФЗ.Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітністьУправлінський персонал несе відповідальність за складання та достовірне представлення фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку, Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає потрібним для того, щоб забезпечити складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки.Відповідальність аудитораАудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказів щодо сум та розкриття їх у фінансовій звітності. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансової звітності внаслідок шахрайства або помилки. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання фінансової звітності Товариством, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективності внутрішнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцінку відповідності використаних облікових політик, прийнятність облікових оцінок, виконаних управлінським персоналом, та оцінку загального подання фінансової звітності. У зв’язку з тим, що згідно з умовами договору не було передбачено проведення заглибленного аналізу якості ведення податкового обліку, аудитор не несе відповідальності за повноту по-даткового обліку. Мы вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловленні нашої думки.Підстава для висловлення умовно-позитивної думкиОскільки договір про здійснення аудиторської перевірки був укладений після дати Балансу, ми не приймали участь в iнвентаризацiї матеріальних активів Товариства. Відповід-но ми не мали змоги визначити, чи була потреба в будь-яких коригуваннях основних засобів та запасів Товариства. Товариством не проведені звірки ,щодо дебіторської та кредиторсь-кої заборгованості. Нами не були отримані аудиторські докази у вигляді прямої письмової відповіді від третьої сторони щодо підтвердження дебіторської та кредиторської заборгова-ності.Умовно-позитивна думкаНа нашу думку, за виключенням обмежень, зазначених в попередньому параграфі «Підстава для висловлення умовно-позитивної думки», фінансові звіти у всіх суттєвих аспектах справедливо та достовірно відображають фінансовий стан Товариства станом на 31 грудня 2013р., його фінансові результати за 2013 рік. Фінансова звітність підготовлена на підставі дійсних даних первинного бухгалтерського обліку та розрахунків, відображених в трансформаційних таблицях по переводу показників з ПСБО в МСФЗ, та відповідає встановленим вимогам Міжнародних стандартів бухгалтерського обліку та фінансової звітності, чинного Законодавства України й прийнятої облікової політики підприємства.Звіт щодо вимог інших законодавчих та нормативних актівЦей розділ аудиторського висновку підготовлено відповідно до Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360.Оцінка статей активів, зобов'язань та власного капіталу та їх розкриття здійснюється Товариством в цілому відповідно до принципів, встановлених Міжнародними стандартами бухгалтерського обліку та Наказом про облікову політики підприємства.В наступних пояснювальних параграфах ми звертаємо увагу на додаткову інформацію, думка щодо якої вимагається пунктом 2 розділу П "Положення щодо підготовки аудиторських висновків, які подаються до Державної комісії з цінних паперів та фондового ринку при розкритті інформації емітентами та професійними учасниками фондового ринку", затвердженого рішенням ДКЦПФР № 1528 від 19.12.2006р. та №1360 від 29.09.2011р. Розкриття інформації в фінансовій звітностіРішенням чергових загальних зборів акціонерів ЗАТ «АТП-0801», затвердженим про-токолом №20 від «01» липня 2011 року, прийняте рішення щодо зміни назви товариства з Закритого акціонерного товариства «АТП-0801» на Публічне акціонерне товариство «АТП-0801». Концептуальною основою для підготовки фінансової звітності Товариства є Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку та Міжнародні стандарти фінансової звітності, внутрішні положення Товариства, Принципи облікової політики, які були використані при підготовці зазначеної фінансової звітності наведені в Примітках до фінансової звітності ПАТ «АТП-0801». Визначені положення облікової політики послідовно застосовувались по відношенню до всіх представлених в звітності періодах.Фінансова звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності була складена на основі бухгалтерських записів згідно українського законодавства шляхом трансформації з внесенням коригувань, проведенням перекласифікації статей з метою достовірного представлення інформації згідно вимог МСФЗ.Фінансову звітність було складено за формами, встановленими Національним положенням (стандартом) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності» із змінами та доповненнями, який затверджено наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013р. №73. Звітність затверджено уповноваженими особами Товариства 17.03.2014р. Фінансова звітність підготовлена на підставі правил обліку та оцінки об’єктів обліку: Частина активів відображена за історичною собівартістю, що є їх доцільною вартістю, на да-ту першого застосування МСФЗ у відповідності до МСФЗ 1 «Перше застосування міжнарод-них стандартів фінансової звітності». Об’єкти необоротних активів станом на 31.12.2013р. відображені виходячи із справедливої вартості відповідно до висновків, зроблених експертом в звіті про експертну оцінку справедливої вартості необоротних активів та висновків спеціа-льно створеної комісії Замовника станом на 31.12.2012р. Фінансові інструменти та фінансові активи визнаються за історичною вартістю.Розкриття інформації про власний капітал Станом на 31.12.2013р. статутний капітал складає 20,6тис.грн.,поділений на 5890 акцій (прості іменні) номінальною вартістю 3,50 грн. (три гривні п'ятдесят копійок) кожна. Розмір статутного капіталу, відображений в балансі, відповідає розміру затвердженому Статутом. Статутний капітал сформований повністю. Чисті активи ТоваристваЧисті активи Товариства станом на 31.12.2013 р. складають 10715 тис. грн., тобто на 10694 тис. грн. більше, ніж величина статутного капіталу, що відповідає вимогам п. 3 ст. 155 Цивільного кодексу України від 16.01.2003р. №435-IV. Особлива інформація про емітентаПротягом 2013 року Товариством не приймались рішення щодо:-розміщення цінних паперів на суму, що перевищує 25% статутного капіталу;-про викуп власних акцій;-про припинення діяльності Товариства;-зменшення статутного капіталу.Товариство у 2013 року не отримувало позик або кредитів у сумах, що перевищують 25 відсотків активів Товариства.Згідно повідомлення Товариства станом на 31.12.2013р. зміни власників акцій, яким належить 10 і більше відсотків акцій, протягом 2013 року не відбулося.На підставі запитів, направлених управлінському персоналу, Товариство повідомило, що у 2013 р.:- не порушувалися справи про банкрутство Товариства та відповідно не виносилися ухвали про його ліквідацію або санацію;- операції лістінгу (делістінгу) цінних паперів Товариства на фондовому ринку не від-бувалися.Суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається Товариством та подається разом з фінансовою звітністю, на дату складання аудиторського висновку не виявлено.У звітному періоді ПАТ «АТП-0801» не здійснювались значні (10 і більше відсотків вартості активів товариства, за даними останньої річної фінансової звітності) правочини та не приймались рішення про здійснення таких правочинів.Протягом звiтного року в ПАТ«АТП- 0801» функцiонували органи корпоративного управлiння. Порядок утворення органiв управлiння, їх компетенцiя, органiзацiя роботи та вiдповiдальнiсть визначенi Статутом Товариства. Власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння Товариством не приймався. Пiдроздiл внутрiшнього аудиту не створений. Ризики суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства аудитором не були ідентифіковані.Показники фінансово – майнового стану Товариства , платоспроможності та фінансо-вої стійкості свідчать, що фінансовий стан ПАТ « АТП- 0801» є задовільним. Аудит проводився на підставі договору за № 21 від 13.03.2013р. з 08.04.по 22.04.2014 року. Генеральний директор В.І.ДрачТОВ АФ “АУДИТ-ВІД” (Сертифікат серії “А”№ 003660 від 14.02.95р. дійсний до 14.02.2019р.) 22.04.2013р.ТОВ «АУДИТ-ВІД», Свідоцтво про включення до Реєстру аудиторських фірмта аудиторів № 2162 від 26 січня 2001 року, подовжене до 04.11.2015 року Свідоцтво Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку серії П №000109, видане 04.06.2013р. ТОВ «АУДИТ-ВІД» розташоване за адресою 69035, м.Запоріжжя, пр.Леніна, б.161, оф.10, тел/факс 213-26-43
д/н
д/н
д/н |
|
Телефон: 
e-mail: